El aumento del IVA no es «algo que ajustaron en la contabilidad». Es un impuesto que está incorporado en el precio de casi todo lo que compramos. Si la tasa general realmente sube dos puntos porcentuales, la lógica es sencilla: donde había 20% pasará a 22% y el precio final en la etiqueta sube. Sin dramatizar, pero con sinceridad: sí, esto añadirá presión al presupuesto familiar e impulsará la inflación. A continuación —un análisis directo y sin burocratismo: cuánto y dónde aumentará el precio, a quién le dolerá más, cómo se propagará por la economía y qué conviene hacer con antelación.
Qué cambia exactamente y dónde están los límites del efecto
Empecemos por la mecánica. El IVA es un impuesto indirecto, está «incorporado» en el precio. El vendedor lo ingresa en el presupuesto, pero lo pagamos nosotros cuando adquirimos el bien o servicio. La tasa general ahora es del 20%, la reducida es del 10% para parte de los bienes socialmente relevantes (alimentos de una lista corta, artículos infantiles, medicamentos y dispositivos médicos), y para las exportaciones es cero. El aumento se discute precisamente sobre la tasa general. Esto es importante: no todo el conjunto de consumo está gravado al 20%.
Segundo matiz — la «cadena del IVA». La mayoría de las empresas deduce el IVA soportado en sus compras del IVA repercutido en sus ventas. Por eso el golpe principal recae en la venta final al por menor y en los servicios, donde el impuesto «se contrae» en el ticket de caja. La excepción son los sectores exentos de IVA (por ejemplo, ciertos servicios educativos y sanitarios). Allí no se puede deducir el IVA soportado, y el aumento de la tasa se convierte en costes directos que la empresa intentará trasladar al precio.
Tercer punto — los contornos de las exenciones. Incluso si la tasa general sube al 22%, las posiciones con tasa reducida al 10% mantienen su protección. Pero no lo confunda: la lista de exenciones está estrictamente delimitada y no equivale a «todos los alimentos». Son listas con códigos, y no todo lo «comestible» entra ahí — clásica práctica fiscal en Rusia.
Por último, el calendario. Históricamente las empresas tienden a «asegurarse»: si la reforma se fija para una fecha concreta, parte de los vendedores la incorporará en el precio antes, especialmente en productos con cadenas de suministro largas y márgenes estrechos. No es bonito, pero es predecible. Hacen falta reglas de transición claras sobre anticipos, pagos por adelantado y contratos de larga duración; de lo contrario habrá caos en facturas y etiquetas.
Cuánto realmente subirá el precio: aritmética simple y escenarios
Sin magia: si el precio base sin impuesto no cambia, pasar del 20% al 22% supone +1,67% en el precio en caja (1,22/1,20 − 1). Esa es la «subida limpia» en las posiciones gravadas a la tasa general. A partir de ahí empieza la vida real.
La vida real es la proporción de esas posiciones en su cesta, la competencia en el mercado, la fuerza de la marca y la «apetencia» del vendedor por margen. En 2019, cuando la tasa aumentó los mismos 2 p.p. (del 18% al 20%), la contribución a la inflación anual se estimó en torno a 0,6–0,7 p.p. Ese es un buen punto de referencia: el efecto es notable, pero no apocalíptico. Hoy los riesgos son incluso mayores por la nerviosidad general de precios y el encarecimiento del dinero, pero el regulador también es más habilidoso y más estricto —sabe amortiguar picos de demanda.
Para no adivinar, tengan a mano una mini calculadora doméstica:
| Producto/importe en el recibo con IVA al 20% | Base sin impuesto | Recibo con IVA al 22% | Diferencia en rublos | Diferencia, % |
|---|---|---|---|---|
| 10 000 ₽ | 8 333,33 ₽ | 10 166,67 ₽ | 166,67 ₽ | +1,67% |
| 50 000 ₽ | 41 666,67 ₽ | 50 833,33 ₽ | 833,33 ₽ | +1,67% |
| 100 000 ₽ | 83 333,33 ₽ | 101 666,67 ₽ | 1 666,67 ₽ | +1,67% |
¿Cómo se traduce esto en inflación nacional? Depende del escenario. Si la proporción de bienes y servicios gravados a la tasa general en la cesta de consumo es del 50–70%, y los vendedores trasladan el 60–100% del aumento al precio, la contribución sería del orden de 0,5–1,1 p.p. a la inflación anual en el año de implementación. Es mucho para el banco central, pero para los hogares se percibe como «más medio punto a un punto» al crecimiento total de los precios en un año, además de todo lo demás.
Quién resultará más afectado: impacto desigual en los bolsillos y sectores
Los hogares con ingresos bajos son, por definición, más vulnerables: la cuota del consumo en su ingreso es mayor. La paradoja es que la lista reducida al 10% para productos básicos y medicamentos atenúa algo el golpe sobre la «canasta social», pero la electrónica del hogar, la ropa, los servicios domésticos, la electrónica y muchos tipos de servicios de pago están sujetos a la tasa general. Estas compras son menos frecuentes, pero de mayor cuantía.
Sectores excepcionales —educación, parte de la atención médica, servicios financieros— a menudo están formalmente exentos de IVA. Pero el aumento de la tasa encarece sus compras (alquiler, equipos, suministros), que no se pueden deducir. Esto encarece los servicios vía costes. En la medicina privada y entre proveedores educativos el efecto puede aparecer tras un trimestre o dos, a medida que actualizan sus listas de precios.
Los importadores sentirán el incremento del IVA de importación (que luego, sí, puede deducirse), pero en tesorería y capital de trabajo el impacto será inmediato. Especialmente para pymes con colchón de liquidez reducido. Si, al mismo tiempo, reducen los umbrales que obligan a pagar IVA a quienes están en el régimen simplificado, más contribuyentes se verán integrados al sistema —para ellos será más complejo y más caro a nivel organizativo.
¿Servicios de TI y suscripciones digitales? Por regla general, a la tasa general. Con competencia limitada y marcas fuertes el traslado al precio ocurre rápido; con competencia de precios las empresas pueden sacrificar margen temporalmente. Pero a largo plazo casi todas «alcanzan» el impuesto.
Efectos macro: inflación, tasas, salarios y presupuesto
A nivel de economía, el aumento del IVA es un equilibrio entre la sostenibilidad presupuestaria y el enfriamiento de la demanda. El presupuesto gana de inmediato: el IVA es una de las partidas de ingresos más «pesadas», por lo que +2 p.p. pueden cubrir una parte notable del déficit. En el momento reduce la necesidad de endeudamiento caro y ayuda a mantener bajo control los riesgos cambiarios y de deuda.
El efecto sobre la inflación es doble. La primera ola es «aritmética»: las etiquetas se reescriben con la nueva tasa. La segunda son «efectos secundarios»: las empresas trasladan los costes mayores, los empleados piden ajustes salariales, se activan mecanismos de indexación en tarifas y servicios. El Banco de Rusia lo observa y, por lo general, mantiene la tasa de referencia en un nivel alto más tiempo del que desearía el mercado. Es decir, los créditos y las hipotecas no se abaratan pronto.
Los ingresos reales de los hogares se comprimen en el corto plazo. Donde existen convenios colectivos o indexaciones automáticas, los salarios subirán, pero con retraso y no siempre en la misma proporción. De ahí la cautela en compras importantes y horizontes de ahorro más largos para bienes caros. El crédito al consumo también sufre con tasas altas y precios al alza.
¿Inversiones? En promedio, esa medida enfría las inversiones en sectores orientados a la demanda interna. Pero para exportadores (tasa cero) o empresas con contratos largos y demanda garantizada el efecto es neutro: todo depende del coste del dinero y del acceso a la maquinaria.
Qué deben hacer ciudadanos y empresas: plan breve sin prisa
Ciudadanos. Si ya planeaba una compra importante sujeta a la tasa general —electrodomésticos, muebles, electrónica— tiene sentido no demorarla hasta la «fecha X»: la subida limpia de 1,67% en el ticket no es astronómica, pero en importes grandes se nota. En compras cotidianas de pequeña cuantía no hay motivo de pánico —ahí la tasa no cambia. En pedidos con largos plazos de entrega y anticipos, confirme las condiciones: qué fecha se considera el momento de realización y a qué tasa se cerrará el pedido.
Trabajadores autónomos y pequeñas empresas. Revise umbrales y riesgos de quedar obligados al IVA, especialmente si está en el régimen simplificado: en algunos lugares reducen el umbral y en otros amplían el perímetro. Prepare cajas registradoras, facturación y contratos para la nueva tasa: no es solo el precio, también son facturas correctas, el flujo electrónico de documentos, las configuraciones de 1C y la maquinaria de caja. Recalcule el capital de trabajo: importaciones y anticipos consumirán más liquidez temporalmente.
Empresas medianas y grandes. Revise la política de precios en conjunto con la elasticidad de la demanda: trasladar de forma frontal «+1,67%» no siempre es la mejor opción. Examine las cadenas donde los contratistas están exentos de IVA (educación, sanidad): allí los costes «se quedan» y requieren otro modelo de precios. En contratos largos acuerde cláusulas de transición; de lo contrario tendrá disputas y reclamaciones mutuas.
Todos. Sigan las aclaraciones oficiales: qué posiciones permanecen al 10%, qué servicios están exentos, cómo tratar anticipos y descuentos al cambiar la tasa. En Rusia los matices «a letra pequeña» suelen ser más importantes que los titulares.
